資金轉(zhuǎn)移定價定義是什么?資金轉(zhuǎn)移定價原理

資金轉(zhuǎn)移定價是指銀行各分支機構(gòu)或部門提供的產(chǎn)品或服務(wù)的結(jié)算價格，該價格原屬于銀行會計范疇，用于會計核算。隨著金融機構(gòu)試圖從負債和資產(chǎn)中獲利，資金轉(zhuǎn)移定價主要用于資產(chǎn)和負債管理，包括將信用風(fēng)險與利率風(fēng)險分開、產(chǎn)品定價和實現(xiàn)資金配置。

在資金轉(zhuǎn)讓定價其實是不存在具體的資金流程的，而是通過專門的管理信息系統(tǒng)為每個賬戶、產(chǎn)品或部門建立虛擬資產(chǎn)負債表來實現(xiàn)的。在資金轉(zhuǎn)讓定價基準利率的選擇上，有時候采用的是短期市場利率，而有時候則是會采用長期市場利率。短期利率和長期利率的使用各有利弊。例如，短期利率的使用可以使內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移迅速反映市場的變化，但它也可能誤導(dǎo)商業(yè)決策。

資金轉(zhuǎn)移定價在FTP系統(tǒng)的管理模式下，資金中心對于全部的運營資金進行管理，每一個進行辦理業(yè)務(wù)的單元都需要通過FTP價格和資金中心轉(zhuǎn)賬。

具體來說，籌集資金經(jīng)營單位的一個業(yè)務(wù)單位的每筆債務(wù)都以該業(yè)務(wù)的文件傳輸協(xié)議價格全額轉(zhuǎn)移到資金中心;在經(jīng)營單位產(chǎn)業(yè)的每一筆投資都需要資金，它是以該業(yè)務(wù)的FTP價格從資金管理部門全額購買的。對于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，F(xiàn)TP價格代表其資金成本，業(yè)務(wù)單位需要支付FTP利息;對于債務(wù)業(yè)務(wù)，則是要反過來，其代表是資金的收入，業(yè)務(wù)單位這是從其中獲取利息。

FTP模式下，分支的利潤來源主要有：1.資金貸款收入由FTP貸款價格決定的到期收入和其籌集資金; 2.實際成本之間產(chǎn)生的收入。使用資金產(chǎn)生的收入貸款收入和應(yīng)付成本之間產(chǎn)生的收入由FTP借款價格決定。

當(dāng)資金匹配時，能夠按照對應(yīng)的周期的進行完全性匹配的時候就會出現(xiàn)資金匹配收入。

FTP系統(tǒng)的傳統(tǒng)定價方式有：單資金池、雙資金池、多資金池，采用平均成本法和邊際成本法計算。現(xiàn)代定價方法是用內(nèi)部收益率價格曲線和現(xiàn)金流量法計算的。

根據(jù)商業(yè)銀行的實際應(yīng)用，主要采用邊際成本匹配法。期限邊際成本匹配法的主要方法是，當(dāng)貸款部門申請借掉資金，資金中心先將貸款與同期資金進行匹配，然后在同期資金用完時，再與短期資金進行匹配。當(dāng)所有的短期資金銀行都用光了，很難找到比得上長期資金銀行的。

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